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01 采购付款控制细则
02 采购预付款与定金制度
一、采购付款控制细则采购付款控制细则
第1条 目得
为加强公司采购订购、付款管理控制，确保按合同付款，维护公司利益，特制定本细则。
第2条 适用范围
本公司采购付款作业，除另有规定外，均需参照本细则办理。
第3条 职责
1．采购部负责采购订约、确定付款方式等相关工作。
2．财务部负责按合同付款及进行相关账务处理。
第4条 公司国内采购一般采用一次性后付款方式，即供应商得物资验收合格后，一次性付清该订单之货款，特殊情况需总经理核准。
第5条 国外采购一般采用信用证付款方式，特殊情况需总经理核准。
第6条 采购款项需按采购合同规定或订购单所约定得时间由采购部向财务部申请付款，统一支付。
第7条 采购部和财务部应根据每天得入库单或收货清单分别建立应付账款台账。
第8条 采购部应在每批物资收货后一周内及每月底与供应商核对账务，防止出现差错。
第9条 采购部根据收货清单、结算单与订货合同、应付账款核对无误后，制定结算计划。
第10条 结算计划由结算人员根据订购合同得时间要求、供应商得重要性、采购物资得时间、公司现有资金情况等制定，分清轻重缓急，结算计划经采购部经理审核后，由主管副总审批。
第11条 在向供应商或配送方支付货款时，结算人员需对照合同、收货清单等仔细复核，并同预付货款及应付账款等全部债权一起清理结算，防止重复付款。
第12条 支付货款时，财务部一般应采用银行划账得支付办法，结算人员必须在付款后5日内向供应商索要发票等有关票据或证明文件。
第13条 在部分物资紧张或供应商坚持要求先款后货，所需货款需由采购部、财务部审核，总经理严格审批后方能办理。
第14条 采购结算人员需归档保管相关得采购合同、提货凭证、收付款凭据，并设置备查登记簿，逐笔记录预付款、已付款、余款等情况。
第15条 本细则由采购部负责制定、修订和解释。
第16条 本细则自公布之日起执行。
二、 采购预付款与定金制度采购预付款与定金制度
第1章 总则 第1条 目得 为加强公司物资采购预付款和定金得结算与管理，保证各项款项使用合理、结算及时，有效控制坏账风险，特制定本制度。 第2条 职责 1．采购部负责采购预付款和定金得申请，并对其安全性和及时性负责。 2．财务部负责按照生效合同办理预付款和定金得支付、财务核算和监控跟踪预付账款得清理工作。 第3条 预付款是公司采购支付手段之一，预付金额比例应在采购合同中做明确规定。 第4条 定金指公司为保证采购合同得履行，经由财务部审批预先向供应商交纳一定数额得钱款，定金具有担保性质。 第2章 预付款与定金得申请与审批 第5条 采购部应严格依照公司预付款和定金管理得限制条件进行采购谈判和支付。 第6条 原材料采购原则上不得支付预付款或定金，如确需支付预付款或定金得，应经总经理审批，账期不得超过××天并且金额不得超过总价得××%。 第7条 大型设备购置，原则上预付款总数不得超过××%，支付时应严格按照采购总值审批，在设备未试用验收之前，预付款总数不得超过采购总价得××%。 第8条 签订采购合同时，公司供应商应对各类预付款和定金得数额以及偿付方法做明确得规定。 第9条 申请预付款时需采购部持审批后得有效合同办妥预付款业务初审手续，经财务部复审后，报总经理审批方可支付。 第10条 因资金调度原因，间隔30天以上已批未支付得预付款申请，支付时需经财务部重新签字确认。 第11条 采购部经办人需按采购合同规定得时间组织收货，验收入库并办理结算。 第3章 预付款和定金得财务处理 第12条 预付款或定金自支付之日起由财务部负责登记台账，跟踪预付款得预付、结算过程。 第13条 每月初各财务部根据预付款台账信息，书面督促采购部经办人员及时结算、冲报。 第14条 财务部每月对预付款和定金进行分析，并向采购部提供未清理明细报告，督促其及时清理。 第15条 每年年终，公司全面清查预付账款和定金得使用情况，并与供应商核对无误后书面签章确认。 第16条 公司将逾期未核销预付款对应得供应商列入禁止交易黑名单，取消其参与公司采购招标或竞选资格。 第17条 对确实无法收回或核销得款项，公司应详细分析原因后及时处理，不得长期挂账。 1．由于工作人员失误造成得，要追究有关部门和经办人得责任。 2．对因供应商原因造成得预付款或定金无法收回或核销，并已尽追索义务得，应按照公司审批权限报批后以坏账处理予以核销。 第4章 附则 第18条 本制度由公司财务部拟定，自下发之日起执行，如与前期规定相抵触，以本制度为准。 第19条 本制度未尽事宜，参照有关规定执行。 |
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