喜欢钱的人都对金融感兴趣，金融的组成离不开分支，是一个大行业，要求最高的莫过于投资型企业。鲁信创投是金融行业中的一个优秀的创投企业，也是今天给大家介绍的对象。
在开始分析鲁信创投前，大家感兴趣的金融行业龙头股名单由我整理好进行分享，点击下方链接领取：宝藏资料：金融行业龙头股名单
一、从公司角度来看
公司介绍：鲁信创投的投资业务广泛，创业投资是鲁信创投的主营业务，投资范围包括先进制造、现代农业、海洋经济等山东省优势产业信息技术、节能环保、新能源、新材料、生物技术、高端装备制造等国家战略性新兴产业。加入国内创投行业的机构中，鲁信创投是最早的一批，完善的投资管理和风控体系是基本配置。
简单介绍了鲁信创投的公司情况后，再来看一下公司做的比较好的地方在哪里？
优势一、公司是 A 股市场稀缺、纯正的创投股
A 股市场的第一家创投公司就是这一家。由于很有时代的特点的缘故，在短期到中期，公司的上市国有创投公司的身份具有稀缺性，
优势二、创投业务基金化转型，投资管理有体系，有资源
公司的主要业绩是来自于创投业务投资的收益。创投业务基金化转型，投资管理有体系，有资源创投业务方面，公司努力推进基金化转型，以求缓解制度限制、控制项目风险、扩大资金规模。公司的投资管理在投资领域、团队配置、投资流程和风险控制上有完整的业务体系，风格稳健。同时，公司大股东在业务资源上可以和他们同时充分的协同。
优势三、公司国际化战略布局
公司与美国中经合集团以及山东领锐股权投资基金管理有限公司联合其他投资人募集设立中经合鲁信创投基金合伙企业，首期规模暂定为7亿元。基金在美国与中国的投资金额原则上按50%：50%进行配臵，投资范围将围绕国家战略性新兴产业的创新前沿科技项目，重点领域包括不限于机器人、人工智能、虚拟现实、增强现实、智能汽车、物联网、大数据与云计算、数字医疗、生物医药、医疗器械与服务等。此次合作可以促进公司的国际投资能力的提升，为公司国际化打下良好基础。
鉴于篇幅有限，剩下关于鲁信创投的深度报告和风险提示，我总结到下面的文章里面了，点击下方链接方可查看：【深度研报】鲁信创投点评，建议收藏！
二、从行业角度来看
政策方面，双创战略给予战略新兴产业明确扶持，而公司专注于战略新兴产业的投资方向存在进一步享受政策红利的可能；市场方面，资本市场多元化建设不断加深，转板制度预期和私募做市商制度将分别提升新三板协议转让和做市转让的交投活跃度，进而提升三板项目的整体价值。而IPO 持续、高速的过审节奏将缩短创投项目的退出周期，提升公司的退出储备；行业方面，创投行业方面的募资、投资规模不断扩大，行业中枢恰逢退出和业绩兑现期。
总体看来，我认为鲁信创投公司作为金融行业翘楚，借着行业红利，有很大概率迎来高速发展。不过文章会滞后一些，假若很想清楚鲁信创投未来行情，点击下方链接即可了解，有专业的投顾给你解读，看下鲁信创投现在行情是否到买入或卖出的好时机：【免费】测一测鲁信创投还有机会吗？
应答时间：2021-10-04，最新业务变化以文中链接内展示的数据为准，请点击查看
创投企业的所得税优惠政策
2019年7月 14 日，当廖明意外收到Preqin 邮件、邀请他为之首次出版的中国 PE/VC 市场的旗舰大报告撰写文章的时候，他没有想到自己在 2018 年初创立的Prospect Avenue Capital (PAC) 会成为有史以来第一个在 Preqin 报告上写文章的中国基金。
作为专业的全球另类资产数据平台的Preqin 曾就这份报告访谈过几十个中国基金，为什么挑选了一个成立不到两年的基金来向全球LP详释他们的关切呢？
是时候认识一下廖明了。
这或许是一个令你陌生的名字，他创办的PAC至今也不过两年，但已在金融 科技 、云服务、物流等行业布局了8家公司，为人所熟知的名字有：老虎证券、容联云通讯、TalkingData和福佑卡车等。其中5 家中后期公司全部能实现 IPO：老虎证券已经美国上市，另外4 家将在 2020 和 2021 年上市。虽然PAC是一家PE基金，但在黑天鹅频发的过去两年能获得如此稳健的投资结果，委实并非易事。
这仰赖于廖明独到的投资理念。在创办PAC之前，普林斯顿大学毕业的廖明先后供职于摩根士丹利、凯雷、巴克莱和瑞银集团。除了在凯雷，他此前的职业路径几乎依循着典型的投行人生涯延展。长期的投行训练和资本市场的浸淫，奠定了廖明投身一级市场后最关键的投资方法论：以终为始，永远以二级市场的眼光看待一级市场投资。
回望 2019，Wework的IPO中止无疑是最具戏剧化的商业事件，就连缄默的投行也坐不住了。摩根士丹利美国首席股票策略师麦克威尔逊放言：“Wework的IPO失败标志着一个时代的结束。”此言当然不仅针对Wework，更是对席卷全球的新经济创投浪潮的“总结陈词”。而事实上，廖明更早道出了这一观点。
9月，当廖明撰写估值的章节时，就对Wework事件及其 历史 意义做出了和威尔逊“一字不差的表述”。但由于报告的滞后性，这篇文章直到年底才得以问世。他在文中总结Wework 历史 教训时还指出，造成这一现状的原因在于：真正意义上的互联网公司极其有限，大多数公司是传统行业公司，只是运用了互联网或 科技 元素，但使用了互联网公司的估值，因此造成估值高企。
10 月底，管理资产超过两万亿美金的 JPMorgan Asset Management的战略部主席 Michael Cembalest 用一篇报告再次震动华尔街，对一级市场的估值体系做了非常尖锐的批评，表述了和廖明完全一样的观点：互联网公司数量很少，使用了互联网工具的传统公司必须使用所在行业的估值体系，这样才能消除一级市场的估值泡沫，才能回归正常估值。
麦克威尔逊和Michael Cembalest两个重量级人物的的重磅报告，直指一级市场的估值弊端，宣告了一个时代估值体系的终结。拐点终于来了。
然而对廖明来说，从 18 年就坚持这个理念是很孤独的，数次放弃明星项目，他都承受了巨大的压力。但在市场喧嚣和清醒理念之间，他每次都选择了后者。
过去十年的中国创投狼奔豕突，更何况VC本身就是概率 游戏 ，这使得大量的投资人和创业者们对爆发性成长的期待到无以复加。许多几近癫狂的世相一度被传为佳话：见面10分钟签下TS、估值翻番直接打款……过去两年之所以被命名为中国创投行业的拐点，最关键的一点正是：公允性更强的二级市场，已经以难以辩驳的方式完成了对过去十年的巨大校验，其具体显形正是我们不断看到的估值倒挂甚至是IPO折戟。
这更加凸显了我们如今讨论廖明投资方法论的必要意义。所谓“二级看一级”，核心就是“以二级市场的公司定位和估值体系来看待一级市场公司”。他以小米为例：在一级市场被定位为互联网公司，2014 年的估值达到450亿美元，但目前最新市值为350亿美元，这正是因为“它90%的收入都来源于手机和硬件销售，这表明资本市场只认可小米是一家硬件公司”。
从公司的成长脉络来看，创业公司和投资机构也应关注同行业已上市公司传递的“信号意义”。“二级市场理性客观，盈利是所有商业模式的实质，持续亏钱不是任何商业模式的核心”。
比如他担任独董的在线教育公司“跟谁学”，采用了全行业“迄今唯一的盈利模式”--在线大班课，上市时估值使用了市盈率，被华尔街称为“终结者”。因为跟谁学是类比公司，其他在线教育公司必须盈利才能上市，所以资本市场的信号是“在线大班课、盈利、被资本市场接受、实现IPO”。因而在去年夏天，大量主打一对一、小班课的在线教育公司相继大力发展大班课业务，希望尽快实现盈利。
IPO一直是中国基金们最主流的退出渠道。廖明认为，既然这一点已明确无误，那所有PE/VC在投资时都应该思考：项目是否符合资本市场的要求——即是否可能IPO，如果它登陆二级市场，会获得怎样的估值？
“只有商业模式被资本市场认可、有正确的定位、基于所属行业进行估值、单位经济模型成立、有持续盈利能力的公司，才是值得投资的标的，也才能有效抵御IPO后二级市场的波动。” 廖明在文章中强调。
以上的公司评判标准被廖明总结为：“既要低头锄地，更要抬头看天”，也正是所谓的“以终为始”。
即便到如今，一二级市场长期仍存在着难以逾越的巨大鸿沟，相当一部分创业者和早期投资人似乎很难拥有二级的视野和思维。廖明认为，这恰恰是作为新基金的PAC能够投入（甚至是领投）多个明星公司的重要原因：在了解资本市场这件事上，他不仅提供稀缺的洞见，同时也包括切实的资源。比如，在他投资老虎证券之后，就迅速安排多家投行中国区负责人拜会公司，安排非交易路演和反向路演，推荐高管和独董，主持投行选美和项目启动会，甚至参加招股书撰写会议，并在IPO定价和订单分配上提供建议和意见。
作为 Preqin 在中国的第一个信者，廖明理性的思考和清晰的声音，在去年12月中旬已经传递给了全球超过 83000 多机构投资者。
回到PAC身上，廖明表示，基金规模5亿美元，单笔投资额在1000万到5000万美元之间，但他并未明确锁定领域，因为根据二级市场的标准，“排除法”就能筛选掉很多项目。而对于他认为有投资价值的公司，他的二级经历是一个重要加分项，“能帮忙、甚至是别人帮不了的忙，是投资很核心的竞争力。”
创投企业所得税税收优惠政策
一、正面回答
公司制创业投资企业采取股权投资方式直接投资于种子期、初创期科技型企业满2年的，可以按照投资额的70%在股权持有满2年的当年抵扣该公司制创业投资企业的应纳税所得额；当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。
二、分析
创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的，可以按照其投资额的70%在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。从条例关于创业投资企业税收优惠的细化规定来看，纳税人需要牢记以下几点，其投资资产税前才可抵扣70%：投资方式为股权式权益性投资；投资范围为未上市的中小高新技术企业；投资期限不得低于2年；抵扣的始点为股权持有满2年的当年；当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。
三、企业所得税是什么？
企业所得税的标准税率为25%，国家鼓励类行业内符合条件的企业，实行减免税收。如：符合条件的小型微利企业，减按20％的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。从事国家鼓励和扶持的项目的企业可享受定期减免优惠。
一、税收优惠-产业行业类：（1）林、牧、渔业一免征.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉芜、麻类、糖料、水果、坚果的种植农作物新品种的选育中药材的种植林木的培育和种植.牲畜、家禽的饲养林产品的采集灌溉、农产品初加工、兽医、农技推、农机作业和维修等农、林、牧、注务业项目远洋捕捞。（2）林、牧、渔业一减半花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的+植海水养殖、内陆养殖二、小型微利企业的税收优惠政策1、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2、对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。小型微利企业，是指从事国 家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。三、税收优惠之研发创新1、高新技术企业企业所得税为15%国 家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税2、集成电路生产企业或项目最高免征十年国 家鼓励的集成电路线宽小于28纳米(含)，且经营期在15年以上的集成电路生产企业或项目，第一年至第十年免征企业所得税。国 家鼓励的集成电路线宽小于65纳米(含)，且经营期在15年以上的集成电路生产企业或项目，第一年至第五年免征企业所得税，第六年至第十年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。国 家鼓励的集成电路线宽小于130纳米含)，且经营期在10年以上的集成电路生产企业或项目，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。国 家鼓励的线宽小于130纳米(含)的集成电路生产企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，总结转年限最长不得超过10年。3、集成电路设计和软件企业两免三减半国 家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业，自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。4、重点集成电路设计和软件企业五免接续10%国 家鼓励的重点集成电路设计企业和软件企业，自获利年度起，第一年至第五年免征企业所得税，接续年度减按10%的税率征收企业所得税。5、集成电路生产设备折旧年限最短3年集成电路生产企业的生产设备，其折旧年限可以适当缩短，最短可为3年(含)6、符合条件的技术转让所得超过500万减半符合条件的技术转让所得免征、减征企业所得税，是指一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税7、研发费用加计扣除75%企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。执行期限延长至2023年12月31日。8、制造业研发费用加计扣除100%预缴时即可享受制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。制造业企业，是指以制造业业务为主营业务，享受优惠当年主营业务收入占收入总额的比例达到50%以上的企业。企业预缴申报当年第3季度(按季预企业所得税缴) 或9月份(按月预缴)时，可以自行选择就当年上半年研发费用享受加计扣除优惠政策9、委托境外研发80%三分之二委托境外进行研发活动所发生的费用按照费用实际发生额的80%计入委托方的委托境外研发费用。委托境外研发费用不超过境内符合条件的研发费用三分之二的部分，可以按规定在企业所得税前加计扣除。10、创业投资企业2年70%创业投资企业和天使投资个人采取股权投资方式投资于初创科技型企业2年(24个月)以上的，可以按照其投资额的70%在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额；当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。11、科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2022年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2022年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。四、税收优惠之特殊群体1、残疾人员工资加计扣除100%企业安置残疾人员所支付的工资的加计扣除，是指企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。2、养老托育家政收入减按90%减按90%计入收入总额3、退役士兵自主就业抵税14400元/年.人自主就业退役士兵从事个体经营的，自办理个体工商户登记当月起，在3年(36个月，下同)内按每户每年12000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。限额标准最高可上浮20%。4、招用退役士兵抵税9000元/年.人企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元，最高可上浮50%，五、税收优惠之绿色环保1、从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得三免三减半企业从事合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。2、资源综合利用收入减按90%减计收入，是指企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入收入总额3、企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额，可以按一定比例实行税额抵免企业购置并实际使用相关目录规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。享受前款规定的企业所得税优惠的企业，应当实际购置并自身实际投入使用前款规定的专用设备；企业购置上述专用设备在5年内转让、出租的，应当停止享受企业所得税优惠，并补缴已经抵免的企业所得税税款。4、污染防治15%第三方防治企业减按15%的税率征收企业所得税六、税收优惠之地区1、西部地区15%税率60%占比自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。2、比照西部的地区湖南省湘西土家族苗族自治州、湖北省恩施土家族苗族自治州、吉林省延边朝鲜族自治州和江西省赣州市，可以比照西部地区的企业所得税政策执行。3、霍尔果斯和喀什5免2010年1月1日至2020年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》(以下简称《目录》)范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。4、横琴西区15%自2014年1月1日至2020年12月31日，对设在横琴新区的鼓励类产业企业，经企业申请，可减按15%的税率征收企业所得税。5、海南自贸港三种(减、免、扣除)自2020年1月1日起执行至2024年12月31日（1）对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。（2）对在海南自由贸易港设立的旅游业、现代服务业、高新技术产业企业新增境外直接投资取得的所得，免征企业所得税。（3）对在海南自由贸易港设立的企业，新购置(含自建、自行开发)固定资产或无形资产，单位价值不超过500万元(含)的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧和摊销；新购置(含自建、自行开发)固定资产或无形资产，单位价值超过500万元的，可以缩短折旧、摊销年限或采取加速折旧、摊销的方法。七、税收优惠之基础产业1、国 家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得三免三减半国 家重点扶持的公共基础设施项目，是指《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的港口码头、机场、铁路、公路、城市公共交通、电力、水利等项目。企业从事前款规定的国 家重 点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。企业承包经营、承包建设和内部自建自用本条规定的项目，不得享受本条规定的企业所得税优惠。2、加速折旧自2019年1月1日起，财税〔2014〕75号和财税〔2015〕106号规定固定资产加速折旧优惠的行业范围，扩大至全部制造业领域。中小微企业在2022年1月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，单位价值在500万元以上的，按照单位价值的一定比例自愿选择在企业所得税税前扣除。其中，企业所得税法实施条例规定最低折旧年限为3年的设备器具，单位价值的100%可在当年一次性税前扣除；最低折旧年限为4年、5年、10年的，单位价值的50%可在当年一次性税前扣除，其余50%按规定在剩余年度计算折旧进行税前扣除。企业选择适用上述政策当年不足扣除形成的亏损，可在以后5个纳税年度结转弥补，享受其他延长亏损结转年限政策的企业可按现行规定执行。
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