1.收到保险理赔款x0dx0a借：银行存款x0dx0a贷：其他应付款-保险理赔x0dx0a x0dx0a2.支付员工垫付款，附件使用发票复印件及保险理赔单据x0dx0a借：其他应付款-保险理赔x0dx0a贷：现金（银行存款）
老板垫付的钱怎么做账？
老板垫资经营会计处理方法：
1、向老板借的现金，给老板开一张借款收据入账
借：现金
贷：其他应付款-XX老板
2、发生的各项支出
借：管理费用、固定资产等科目
贷：现金
3、收回货款
借：现金
贷：主营业务收入
贷：应交税金-增值税
4、还老板现金时，做一张还款支出报销凭证入账
借：其他应付款-XX老板
贷：现金
扩展资料：
企业应设置“其他应付款”账户进行核算。该账户，属于负债类账户，贷方登记发生的各种应付、暂收款项，借方登记偿还或转销的各种应付暂收款项，月末，余额在贷方，表示企业应付、暂收的结存现金。本账户应按应付、暂收款项的类别设置明细账户。
企业发生各种应付、暂收或退回有关款项时，借记“银行存款”、“管理费用”等账户，贷记“其他应付款”账户；支付有关款项时，借记“其他应付款”账户，贷记“银行存款”等科目。
企业采用售后回购方式融入资金的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”科目，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用。
借记“财务费用”科目，贷记本科目。按照合同约定购回该项商品等时，应按实际支付的金额，借记本科目，贷记“银行存款”科目。
参考资料来源：百度百科-其他应付款
老板垫付钱的做账流程：
1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。
4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
做账注意事项：
1.成本费用互化操作方法：
将属于成本项目的支出账务处理变为费用以达到当期税前扣除的目的，或将属于费用项目的支出成本化以达到控制税前扣除比例及夸大当期利润的目的。
2.费用资本(产)互化操作方法：
将属于费用项目的账务处理变为资产，从折旧中递延税前扣除。或将属于资产类科目的支出直接确认费用，当期税前扣除。
3.费用名目转化操作方法：
将部分税前扣除有比率限制的费用超额部分转变为其他限制较宽松的或没限制的费用名目入账，以达到全额税前扣除的目的或减少相关税费等目的。原因：费用确认以发票为依据，发票容易虚拟。
4.费用预提、递延、选择性分摊操作方法：
为控制当期税前利润大小，预提费用，以推迟纳税。或为其他目的(如股权转让价，当期业绩)夸大当期利润选择递延确认。
5.成本名目转化操作方法：
将属于本期可结转成本的项目转变为其他不能结转成本的项目，或反行之。
6.成本提前、推迟确认、选择性分摊操作方法：
将本期结转成本时多结转，或本期少结转，下期补齐，或选择成本分摊方法达到上述2个目的。
7.收入提前、推迟确认、选择性分摊操作方法：
将本期结转收入多结转或少结转，下期补齐。或选择收入分摊方法达到上述2个目的。
8.收入名目转化操作方法：
将收入总额在多种收入项目间进行调节，如把主营收入变为其他业务收入或营业外收入，以达到控制流转税或突出主业业绩的目的。
9.收入负债化/支出资产化操作方法：
将收入暂时挂帐为其他应付款，或将支出暂时挂为其他应收款，达到推迟纳税或不纳税的目的。
10.收入、成本、费用虚增/减操作方法：
人为虚增或虚减收入或成本或费用，或虚减收入。造成进行差错调整的依据。达到纳税期拖延或其他目的。
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