(上接D25版)
【公司回复及补充披露】
一、补充披露新增研发人员得可以领域，进入公司后得研发内容及成果
2021年1-6月，公司为适应市场需求，保持自身技术先进性，继续加大研发投入，引进可以人才从而增加研发人员。公司新增研发人员主要投入到介质研发、硬件研发、软件研发和全息研发四个可以领域。其中随着公司100G、200G大容量光存储介质生产线陆续到位并进入安装调试阶段，公司适当增加了介质研发人员数量以保障大容量光存储介质顺利投产等。
2021年上半年度，公司新增研发人员情况及主要研究成果如下：
二、补充披露在研发人员增加得情况下，材料费下降得原因及合理性
2021年上半年度，公司新增研发人员主要投入到介质研发、硬件研发、软件研发和全息研发四个可以领域。
2021年上半年公司介质研发、硬件研发和全息研发三个可以领域得研发材料费呈现增长趋势，增长幅度与公司研发投入规模及人员增长趋势基本匹配。2021年上半年度材料费相较去年同期同比下降28.51%，主要系软件研发类材料费下降所致。软件研发类材料费主要为公司根据研发项目需求，采购软件研发所需得外包模块，以及软件测试设备所需得硬盘、阵列卡、光驱、光碟等材料得支出。2020年上半年公司研发费用中软件研发材料费较高，主要系公司因特定软件研发项目需求，向供应商委托开发多线程数据移工具、数据容灾备份软件、光盘摆渡机数据库同步系统和永固光存储系统等外包模块，合计金额达797.35万元；2021年上半年度，公司增加软件研发领域得研发人员，不断增加自主开发能力，软件研发项目外包模块得需求减少，导致整体研发材料费下降明显。
三、结合销售人员数量、平均薪酬变动，说明职工薪酬大幅增长得原因及合理性
公司当期销售人员数量、平均薪酬变动情况与往年同期对比情况如下：
如上表所示，2021年1-6月公司销售人员平均人数由去年同期得46人增长至114人，同比增长147.83%；公司销售人员职工薪酬由去年同期得442.26万元增长至1,307.83万元，同比增长195.71%。公司销售人员平均人数与销售人员职工薪酬增长幅度相匹配，增长幅度较大主要系公司为加速开拓自身业务光存储企业级市场及信创产品、个人云存储产品等新兴产品市场，布局销售网络，于多地增设分支机构，相应引进销售人员，同时平均薪酬亦有一定增长，进而导致销售人员职工薪酬增加较多。具体来看，公司当期设立包括广东紫晶成都分公司，以及深圳紫晶、广州紫晶、长城紫晶和内蒙古长城在内得多家控股子公司，分支机构新增销售人员51人（按平均人数计算）。公司销售人员增加主要用于如下两方面：
（1）优化公司华夏南北销售网络布局。公司2020年在北京设立长城紫晶，其定位为公司辐射华北地区得营销中心；在上海设立上海紫存，其定位为公司辐射华东地区营销中心，与公司原有得华南地区营销中心一起基本实现华夏化销售网络布局。从公司2021年上半年前五大客户看，部分客户系由新设机构开发而来，说明公司销售网络布局取得一定成效；
（2）围绕公司光存储以及自主可控逻辑拓展和丰富产品线。公司在个人家庭云存储产品业务增加销售人员，2020年设立得深圳紫晶，深圳紫晶下设国内电商部、国内新已更新部、国内销售部和海外销售部，在境内外、TO B、TO C市场全面推广个人云存储产品得销售工作。例如：国内电商部：已于2021年4月和5月开通紫晶京东旗舰店和紫晶天猫旗舰店，且上架标准版和蓝光版个人云存储产品；国内销售部：国内经销代理商渠道得搭建，政企渠道、运营商（华夏移动）渠道得对接，并拟在某些省份得运营商成功获取了个人云存储产品得订单后，复制案例，快速拓展其它省份等等。公司看好上述业务方向，坚持持续投入。
同时，基于公司光存储产品业务与信创产品业务在客户等方面得高度契合，公司于2020年末与华夏长城签订战略合作协议，共同出资设立长城紫晶，长城紫晶及其子公司依托和华夏长城战略合作关系，作为公司拓展信创产品业务得主体，围绕公司自主可控战略方向，积极切入信创业务，公司增加相关销售人员，上半年实现约2,000万销售收入，取得了一定成效。
综上所述，公司当期销售人员职工薪酬增长明显主要系公司自身市场战略规划实行所致，分支机构增多、销售人员数量增加以及销售人员平均薪酬维持适当增长。目前公司营业收入增速虽低于销售费用增速，处于蓄力阶段，但是从新产品推广以及客户结构优化看，已经初见成效。
四、说明销售费用各项目大幅增长得原因，并结合收入构成变动情况，说明销售模式是否发生变化
（一）销售费用各项目大幅增长情况及原因
2021年上半年度，公司销售费用各项目相较去年同期变动情况及原因如下：
如上表所示，2021年上半年度公司销售费用增长至2,615.07万元，相较去年同期增长1,652.04万元，增长幅度较大，主要系公司销售人员职工薪酬、业务推广费、业务招待费和差旅费等增加。其中销售人员职工薪酬得增长主要系公司为加速开拓自身业务市场，布局销售网络，于多地增设分支机构，相应引进销售人员，进而导致销售人员职工薪酬增加；业务招待费和差旅费得增长主要系去年同期受新冠疫情影响，公司业务招待及员工差旅暂时性减少，今年随着新冠疫情好转，再加上销售人员数量得增长，业务招待和差旅次数增长。
（二）销售模式是否发生变化
公司主营业务收入一直由面向企业级市场得光存储产品设备、解决方案等构成， 2021年上半年度公司企业级市场中光存储产品设备、解决方案对应收入占比分别为75.05%、13.78%，相较去年同期对应得35.74%、63.88%有一定波动。
公司企业级市场客户需求呈现个性化和多样化，部分客户只采购公司得光存储设备，而部分客户基于一站式采购需求，在采购公司光存储设备得同时，向公司采购其他配套软硬件设备产品等，综合组成光存储解决方案。公司为相关客户提供光存储应用设计方案，蕞终采购方案视客户定制化需求而定。
2021年上半年度，公司成功开发多个新客户，为壁仞云南数据中心项目、石家庄智慧城市项目、深汕特别合作区数据中心项目、海口国兴龙华数据中心项目等多个大型项目提供产品，上述客户根据自身定制化需求制度采购方案，仅采购光存储设备。由于公司收入季节性较为明显，上半年收入规模较小，受上述大项目影响，2021年上半年收入结构发生变动。
尽管当期光存储产品设备收入占比较大，但公司得主营业务及核心产品并未发生变化，面对得市场仍然是以企业级市场为主，销售得产品仍然是光存储产品设备和解决方案为主，仍采用直销模式进行产品销售，销售模式未发生变化。同时，公司2021年上半年积极拓展信创产品业务和个人云存储产品业务市场，业务和产品获得有益延伸，亦在探索对于目前销售模式得有益补充。
【保荐机构核查情况】
一、保荐机构核查过程
保荐机构执行了以下核查程序：访谈公司相关人员，了解公司2021年1-6月新增研发人员、销售人员得具体情况，以及销售费用、研发费用得变动原因及其合理性；获取并查阅2021年1-6月公司研发人员、销售人员花名册及工资表；获取并查阅2021年1-6月公司研发费用、销售费用明细表；针对2021年1-6月公司销售费用、研发费用支出情况进行抽凭，获取并查阅相关会计凭证、发票、银行回单等；获取并查阅公司2021年1-6月公司新增研发成果相关文件，包括新增专利证书等。
二、保荐机构核查意见
基于上述核查程序及获取得证据，保荐机构认为：
1、公司已补充披露2021年1-6月新增研发人员得可以领域，进入公司后得研发内容及成果；
2、公司已补充披露在研发人员增加得情况下，材料费下降主要系软件研发类材料费用下降所致；
3、公司2021年1-6月销售费用中职工薪酬大幅增长得原因包括加速开拓自身业务市场，布局销售网络，于多地增设分支机构，相应引进销售人员，同时平均薪酬亦有一定增长，进而导致销售人员职工薪酬增加较多等；
4、公司2021年1-6月销售费用各项目大幅增长得得原因包括销售人员职工薪酬、业务推广费、业务招待费和差旅费等增加，公司销售模式未发生重大变化。
问题6、关于货币资金。
半年报显示，2021年6月末，公司短期借款8,159.52万元，长期借款16,755.55万元，二者合计24,915.07万元，较上年末增长17.18%，与此同时，公司货币资金101,675.68万元。2021年上半年度募集资金存放与使用情况专项报告显示，2021年6月末募集资金余额为27,674.40万元，其中定期存款金额为18,050.00万元，理财产品金额为0元，活期余额为9,624.40万元。请你公司：（1）补充披露借款得银行、期限、利率、资金用途，说明在账面货币资金余额较大得情况下，进行大额借款得原因及合理性；（2）补充披露存款得银行、期限、利率，说明是否存在因质押、担保等导致资金受限得情形；（3）补充披露报告期内理财产品购买情况，按发行机构、产品类型、期限分类列示。请保荐机构核查并发表意见。
【公司回复及补充披露】
一、补充披露借款得银行、期限、利率、资金用途，说明在账面货币资金余额较大得情况下，进行大额借款得原因及合理性
（一）补充披露借款得银行、期限、利率、资金用途
截止2021年6月末，公司短期借款和长期借款得明细情况如下表所示：
单位：万元
公司在2021年半年度报告“第十节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“32、短期借款”之“（1）短期借款分类”及“第十节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“45、长期借款”之“（1）长期借款分类”中以楷体加粗内容进行了补充披露。
（二）在账面货币资金余额较大得情况下，进行大额借款得原因及合理性
2021年半年度，公司短期借款金额为8,159.52万元，较上年度末增加150.18万元，增长1.88%；长期借款金额为16,755.55万元，较上年末增加3,502.57万元，增长26.43%。公司银行借款增长主要系长期借款增长较多，2021年6月末得长期借款较上年度末增幅较大主要系用于向日本索尼购买200G生产线贷款所致，是2020年度交通银行长期借款得延续补充。该固定资产贷款期限为6年，且其贷款利率在4.75%-4.90%之间，贷款期限较长且利率相对较低，由于200G生产线及相关厂房得投入金额较大，回收周期较长，公司综合长期经营角度考虑，为保证其他业务开展资金充足，决定增加固定资产贷款进行该项投资。
二、补充披露存款得银行、期限、利率，说明是否存在因质押、担保等导致资金受限得情形
2021年6月末，公司及合并范围内得子公司货币资金存放情况如下：
单位：万元
为提高资金使用效率，公司根据业务开展及募投项目投资得资金需求规划，对暂时闲置得自有资金和募集资金进行现金管理，同时为按照相关规定严格控制风险，公司主要通过进行定期存款得方式进行现金管理。2021年6月末，公司定期存款余额为80,017.50万元，存款期限主要以6个月到1年为主，存款利率为1.95%~3.00%不等。
公司2021年6月末货币资金除开具银行承兑汇票使用得保证金为受限资金外，其余资金不存在因质押、担保等导致资金受限得情形。
三、补充披露报告期内理财产品购买情况，按发行机构、产品类型、期限分类列示
2021年6月末，公司购买理财产品余额为0元，上半年度公司具体购买及赎回理财产品情况如下表所示：
保荐机构执行了以下核查程序：获取并查阅公司2021年6月末银行对账单、银行借款对应合同；获取并查阅公司2021年6月末银行存款及银行借款明细表；获取并查阅公司2021年1-6月申购及赎回理财产品得相关单据，包括开户证实书、申购赎回申请单等；获取并查阅公司2021年6月末定期存款相关单据，包括付款凭证、银行电子回单等；对2021年6月末公司主要存款及授信银行进行函证确认；访谈公司得相关人员，了解公司货币资金情况。
1、公司已补充披露2021年6月末银行借款得具体情况（包括借款得银行、期限、利率、资金用途等信息），公司在账面货币资金余额较大得情况下，进行大额借款得原因主要系向日本索尼购买 200G 生产线及厂房建设新增长期贷款；
2、公司已补充披露2021年6月末货币资金得具体情况（包括存款得银行、期限、利率），根据对公司主要银行函证情况，公司2021年6月末货币资金除开具银行承兑汇票使用得保证金为受限资金外，其余函证银行资金不存在因质押、担保等导致资金受限得情形，与核查了解情况相符；
3、公司已补充披露2021年上半年理财产品购买情况。
问题7、关于子公司信息披露。
半年报显示，2021年1-6月，公司新增对外投资3家控参股公司，截至期末公司下属多家控参股公司。请公司核实是否存在近日于单个子公司得净利润或单个参股公司得投资收益对公司净利润影响达到10%以上得情形，如是，请根据《3号准则》得规定补充披露该公司主营业务收入、主营业务利润等数据。若单个子公司或参股公司得经营业绩同比出现大幅波动，且对公司合并经营业绩造成重大影响得，对其业绩波动情况及其变动原因进行分析。
【公司回复】
经公司自查，公司近日于单个子公司得净利润对公司净利润影响达到10%以上得主要为晶铠科技和北京晶铠，不存在近日于单个参股公司得投资收益对公司净利润影响达到10%以上得情形。晶铠科技和北京晶铠2021年1-6月主营业务收入、主营业务利润相关数据如下表所示：
单位：万元
晶铠科技和北京晶铠均为公司全资子公司，其中，晶铠科技主要从事软件开发，系母公司光存储设备所需软件得供应商，其交易主要与母公司进行，2021年1-6月其主营业务收入和主营业务利润大幅提升主要系公司根据业务需求加大软件采购；北京晶铠为公司2019年设立得北方区域得销售子公司，主要从公司采购光存储设备或解决方案后对外销售，2021年1-6月其主营业务收入和主营业务利润大幅提升并实现扭亏主要系公司加大在北方区域得业务拓展进度，并将北方区域业务主体调整为北京晶铠所致。
由于晶铠科技和北京晶铠均为公司得全资子公司，其业绩已完全体现于公司得合并报表中，实际承担公司得软件研发和产品销售等职能，且业绩波动情况相对较小，公司各子公司、参股公司业绩波动对公司合并经营业绩未造成重大影响。
公司在2021年半年度报告“第三节 管理层讨论与分析”之“六、报告期内主要经营情况”之“（六）主要控股参股公司分析”中以楷体加粗内容进行了补充披露。
特此公告。
广东紫晶信息存储技术股份有限公司董事会
2021年10月8日
