要结转成本,首先要核算成本,维修成本一般包括人工费、配件款、设备折旧等于维修直接相关的费用,根据一定的方法将各项费用分摊到各个维修项目下,就是该项目的成本,在维修完毕确认收入的同时结转其对应的成本。
请问我方开出保养费维修费增值税发票怎么做账,成本怎么结转
维修费可以直接计入管理费用——维修费科目进行核算
本公司的人员维修,如果是以维修费形式支付,要取得发票入账;如果不以维修费方式出现,而是用奖金的形式发给职工,可以在工资表上发放。不过,这部分收入要并入当期的工资薪金总额申报缴纳个人所得税。
加工维修企业如何 结转成本
你方保养维修吗?
你方主营业务是销售吗?
如果是,一般计入“其他业务收入”
借:银行存款等
贷:其他业务收入
贷:应交税费——应交增值税(销项税额)
成本按保养维修耗材及人工计算:
借:其他业务成本
贷:库存商品
贷:应付职工薪酬等
如果你们的主营业务就是保养维修,则:
借:银行存款等
贷:主营业务收入
贷:应交税费——应交增值税(销项税额)
成本按保养维修耗材及人工计算:
借:主营业务成本
贷:库存商品
贷:应付职工薪酬等
主要看你们发票的往来。如果对方给你开发票,你加上加工费,再给人家开发票。如果你只给人家开加工费的发票。账务处理:开出发票,借:银行存款(应收账款)
贷:主营业务收入
应缴税费—应交增值税(销项税)
计提工资、水电费及折旧入劳务成本,借:劳务成本
贷:应付职工薪酬
现金
累计折旧。再开发票时,结转成本。借:主营业务成本
贷:劳务成本。
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