报销维修费的会计分录：
根据产生修理费所属部门，借方应记入销售费用、管理费用、制造费用、营业成本会计科目。根据用途计入相应科目，销售部门使用的可记入销售费用，管理部门使用可记入管理费用，车间使用的可记入制造费用，运输企业、安装服务业使用的可记入营业成本。贷方用库存现金或银行存款或应付账款等
维修发票报销需要提供附件有哪些?
财务处报销设备维修费的会计科目、会计分录为：
借：管理费用
销售费用
贷：库存现金
《企业会计准则讲解》：一般情况下，固定资产投入使用之后，由于固定资产磨损、各组成部分耐用程度不同，可能导致固定资产的局部损坏，为了维护固定资产的正常运转和使用，充分发挥其使用效能，企业将对固定资产进行必要的维护。固定资产的日常修理费用在发生时应直接计入当期损益。企业生产车间(部门)和行政管理部门等发生的固定资产修理费用等后续支出计入“管理费用”；企业专设销售机构的，其发生的与专设销售机构相关的固定资产修理费用等后续支出，计入“销售费用”。
购买办公用品，公司报销的具体流程是怎样的？
这要根据单位内部财务管理规定判断。
通常，还应附上维修清单，例如更换的零部件清单、工时费计算单等，一切证实发票内容的依据附件。
内部管理严格的单位，对于维修金额较高的项目，还要求经办人附上简单的书面说明，内容牵涉维修的原因和修缮结果，择取维修厂家的依据等。
一般的报销流程是：x0dx0a1、员工自己先垫付款购买办公用品或者员工申请在公司借款然后再去购买办公用品。x0dx0a2、买好办公用品后交回公司专人保管签收或者写入库单。x0dx0a3、购买人员用购买发票及入库单位贴在费用报销单上，在报销单上写上内容，“报销人”签上自己的名字，再让保管人（即开入库单的人）或者是部门经理在“复核”那里签上名字，然后是会计主管签字，再就是找更高的有审批权的领导签字，最后就可以到出纳那里去领取所报销的钱了。如果是自己先垫付的话就领取购买办公用品的实际费用，如果是先借款的就与贷款金额对冲，多除少补。
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